Инвестируем с 529 планом на учебу

Photo by Vasily Koloda on Unsplash

529 план — это накопительно-инвестиционный счёт на учебу в колледже (college saving account). План предоставляет налоговые льготы и возможность инвестирования в фондовый рынок.

Открыть план можно самим у администратора плана (типа счета: “managed”). Следует указать бенефициара и наследника (на случай смерти владельца счёта). Бенефициаром обычно является ребёнок, но могут быть и другие члены семьи, включая супруга/у или даже самого владельца счёта.

Правила внесения средств в 529-план:

Годовой лимит без декларирования:

• Годовые вклады на одного бенефициара, не превышающие лимит Gift Tax Exclusion ($18,000 в 2024 году), декларировать не нужно.

Если сумма превышает лимит Gift Tax Exclusion:

• Сумма, превышающая $18,000, должна быть задекларирована в форме Form 709 (United States Gift Tax Return).
• Налог на дарение платить не нужно, если ваш пожизненный лимит дарения (Lifetime Gift Tax Exemption) ещё не исчерпан.
• В 2024 году пожизненный лимит составляет $13.61M на человека.

Правило “front-loading” (взносы за 5 лет):

• Можно воспользоваться правилом “front-loading” и внести сумму, эквивалентную взносам за следующие 5 лет, то есть до $90,000 за…