Аннуитет (один налоговый щит)

Annuity, Fixed Annutity

Пенсионные планы предоставляют различные налоговые льготы, из них можно выделить три основных налоговых щита:

1. Налоговые вычеты за денежные взносы (deductible contributions).
2. Отсрочка по уплате налогов на дивиденды и прибыль до момента изъятия (tax-free growth).
3. Освобождение изъятий от налогов (tax-free withdrawals).

Примеры:

• Traditiоnal IRA и Traditiоnal 401k — имеют щиты: 1 и 2.
• Roth IRA, Roth 401k — предоставляют налоговые льготы: 2 и 3.
• HSA даёт все 3 налоговых преимущества (при квалифицированном использовании на медицинские услуги).

Также существуют случаи, когда действует только щит 2, то есть:

• за вклады не предоставляются налоговые вычеты (nondeductible contributions), и
• за рост капитала и дивиденды платится отсроченный подоходный налог (income deferred tax on capital growth).

Невычитаемые взносы в traditional IRA

IRS налагает ограничение на получение налоговых вычетов за взносы в t-IRA. При высоком доходе и наличии пенсионного плана от работы, вычеты могут не полагаться. Тогда вклады “застревают” как посленалоговые и…