Конвертация и Рекарактеризация в Roth IRA

IRA, Roth Conversion, IRA Recharacterization, Backdoor Roth IRA

IRA, Roth

IRA — индивидуальный пенсионный счёт (Individual Retirement Account). Один из доступных счетов с налоговыми льготами, для инвестиций и накоплений на пенсию.

IRA можно открыть у любого брокера. В дополнении к self-directed, брокер может предложить его в варианте managed.

Максимальный вклад: $6,000 в год ($7,000 — для людей предпенсионного возраста).

По типу налоговых льгот, существует два вида IRA: traditional и Roth.

• traditional IRA — делаем вклады и просим налоговую скидку (не всегда положена). Если получили налоговую скидку, то результат равносилен вкладам до выплаты налогов (то есть, с брутто). Изъятия облагаются подоходным налогом.
• Roth IRA — делаем вклады после выплаты налогов и не просим налоговую скидку (то есть, с нетто). Прямые вклады в Roth IRA имеют ограничения на годовой доход. Квалифицированное изъятие (по достижении возраста 59.5 лет, с дополнительными условиями и исключениями) не облагается налогом.

Важный момент: не нужно платить налог на прирост капитала (дивиденды, продажа с прибылью). Поэтому такой счёт имеет двойную налоговую защиту (tax shielded account)…