SEC Act 2.0: Перевод из 529 в Roth IRA — Стоит ли?

529 to Roth IRA Rollover, Roth IRA, Backdoor Roth

Мы знаем, что 529 план освобождается от налогов, если средства используются на квалифицированные образовательные расходы (обычно в колледже).
Однако возникают сложности, если какая-то часть накоплений не была использована по назначению. В этом случае вы можете столкнуться с налогами и штрафами на прирост. Да, существуют обходные пути, но они часто неудобны и не всегда эффективны.

Недавние изменения благодаря SEC Act 2.0 разрешают перевести до $35,000 из неиспользованных средств 529 в Roth IRA.

Идея: А что, если специально делать взносы в 529, чтобы в будущем перевести эти средства в Roth IRA?

Звучит интересно, но на практике есть значительные ограничения, которые делают эту стратегию малоприменимой.

Ограничения перевода из 529 в Roth IRA

1. Лимит перевода: Максимальная сумма перевода — $35,000 за всё время (lifetime limit).
2. Срок действия плана: 529 должен существовать минимум 15 лет, чтобы перевод был возможен.
3. Совпадение бенефициара и владельца: Бенефициар 529 плана и владелец Roth IRA должны быть одним и тем же лицом.