Всё о Roth IRA, Roth Conversion, Backdoor

Roth IRA, Roth Conversion, IRA Recharacterization, Roth Backdoor, Pro-rata, Five years rule

IRA, Roth

IRA — индивидуальный пенсионный счёт (Individual Retirement Account). Один из доступных счетов с налоговыми льготами, для инвестиций и накоплений на пенсию.

Максимальный вклад: $6,000 в год ($7,000 — если достигли возраста 50 лет).

Существует два вида IRA: traditional и Roth.

• traditional IRA — делаем вклады и просим налоговую скидку (не всегда положена). Если получили налоговую скидку, то результат равносилен вкладам до выплаты налогов (то есть, с брутто). Изъятия облагаются подоходным налогом.
• Roth IRA — делаем вклады после выплаты налогов (то есть, с нетто). Прямые вклады в Roth IRA имеют ограничения на годовой доход. Квалифицированное изъятие (по достижении возраста 59.5 лет, с дополнительными условиями и исключениями) не облагается налогом.

Важный момент: пока не происходит изъятий из IRA/Roth, не нужно платить налог на прирост капитала (на полученные дивиденды, прибыли с продаж).

При неквалифицированном (досрочном) изъятии из IRA/Roth, возможны налоговые последствия и даже штраф в 10%.