Roth Conversion vs. Tax Gains Harvesting

Roth, IRA, Roth Conversion, Tax Gains Harvesting, Tax Optimizations, Long-term Capital Gains

Рассмотрим случай, когда имеем накопления как в traditional IRA так и на инвестиционном счету. Причём, налоговые ставки позволяют сделать налоговые оптимизации.

Предположим:

• На инвестиционном счету имеем нереализованную прибыль в размере $10,000.
• В traditional IRA накопили сумму: $10,000.
• Налоговая ступенька: 12%.
• Ожидаемая налоговая ступенька на пенсии: 22%.
• До пенсии осталось: 20 лет.
• Средний рост инвестиций на интервале в 20 лет: 7% в год.
• Рост капитала за 20 лет: в 4 раза (не гарантированно!).

Traditional IRA

За 20 лет капитал в $10,000 может вырасти до суммы в $40,000. Изъятия из traditional IRA будут облагаться подоходным налогом. В нашем примере, на пенсии заплатим налог в размере: 22% ∙ $40,000 = $8,800.

Конвертация в Roth

На конвертацию в Roth нет никаких ограничений, главное заплатить налог и подать форму 8606. Если конвертировать $10,000 в Roth, то квалифицированные изъятия не будут…