Wash-Sale, Cost Basis, Tax-Loss Harvesting

Photo by Executium on Unsplash

Пример

Купили акцию за $100, через какое-то время продали за $70.

Получили реализованный убыток: $30.

Убыток можно задекларировать против реализованных прибылей и, соответственно уменьшить налог.

Но если в течении, 31 дня покупаем ту же самую бумагу, это это уже wash-sale.

В таком случае, декларирование убытков — незаконно и приведёт к аудиту со стороны IRS.

Cost Basis

Продолжаем пример выше.

Купили бумагу за $60, но убыток не декларируем (это незаконно)

Держим, пока цена не взлетит до $140.

Теперь, если продадим, когда-то в будущем, скажем за $140, какова прибыль?

• $140 - $60 = $80.

да, так можно, но вам это хуже. Ведь убыток в $30 можно добавить к базисной цене покупки (cost basis):

• $60 + $30 = $90.

Тогда ваша налогооблагаемая прибыль будет меньше и составит:

• $140 - $90 = $50.

То есть, налог за продажу нужно будет платить не с $80, а с $50 — экономия!

Иначе говоря, wash-sale, это неприятно, поскольку нельзя уменьшить прямо сейчас, но тем не менее, это не…